Официальные тексты указаний Банка России в развитие 173-ФЗ
29.07.2014
Уважаемые коллеги,
Наконец-то есть официальные тексты указаний Банка России в развитие 173-ФЗ – прилагаю. Таким образом, можно просуммировать сегодняшний статус российского законодательства и регулирования в отношении FATCA:
1. Не регулируется штрафное удержание на территории России.
2. Отправка удержанных денежных средств в IRS не предусмотрена и не допустима.
3. Закон запрещает сбор и передачу информации об инвестиционных FI с долей собственности определенной Персоны США от 0% до 10%.
4. Уполномоченный орган РФ вправе запретить направление информации о клиенте в IRS.
5. Уполномоченный орган РФ вправе запретить расторжение договора, предусматривающего оказание финансовых услуг.
6. Закон запрещает сбор и передачу информации в отношении физических лиц, являющихся налоговыми резидентами США в соответствии с критериями долгосрочного пребывания на территории США.
7. Закон не допускает отказа в заключении договора, предусматривающего оказание финансовых услуг, на основании необходимости поддержания специальных статусов финансовых организаций в рамках FATCA.
С уважением,
Дмитрий
Чистов Дмитрий Вениаминович
Директор
Консультирование по управлению рисками
КПМГ
123317 Москва
Пресненская наб., 10
тел: +7 495 937 4477
прямой: +7 495 937 4428
мобильный: +7 919 766 0892
Все материалы раздела «Новости FATCA»